自考 00150金融理论与实务 (2010-2011年版)第九章

第九章金融机构体系 学习目的与要求

了解金融机构的基本含义与分类，了解中国金融机构体系的演变与发展历程，了解国际性金融机构体系的构成与功能。 理解金融机构与一般经济组织之间的共性与特殊性。

掌握金融机构的功能和中国现行的金融机构体系。

第一节金融机构的界定、种类与功能

一、金融机构的界定

1.金融机构的含义

金融机构是指从事金融活动的组织，也被称为金融中介或金融中介机构。

2.金融机构与一般经济组织的共性及特殊性

金融机构与一般经济组织的共性表现在：金融机构与一般经济组织的基本要素相同。如有一定的自由资本、向社会提供特定的商品（金融工具）和服务、必须依法经营、独立核算、自负盈亏、照章纳税等。

金融机构相比较于一般经济组织而言其特殊性表现在：

（1）经营对象与经营内容的特殊性

一般经济组织的经营对象是具有一定使用价值的商品或普通劳务，经营内容主要是从事商品生产与流通活动；而金融机构的经营对象是货币资金这种特殊的商品，经营内容主要是货币的收付、借贷及各种与货币资金运动有关的金融活动。

（2）经营关系与经营原则的特殊性

一般经济组织与客户之间是商品或劳务的买卖关系，其经营活动遵循等价交换的原则；而金融机构与客户之间主要是货币资金的借贷或投融资的信用关系，在经营中遵循安全性、流动性和盈利性原则。

（3）经营风险及影响程度的特殊性

一般经济组织的经营风险主要来自于商品生产与流通过程，集中表现为商品是否产销对路。这种风险所带来的至多是因商品滞销、资不抵债而宣告破产，对整体经济的影响较小。而金融机构因其业务大多是以还本付息为条件的货币信用业务，故其风险主要表现为信用风险、挤兑风险、利率风险、汇率风险等。这一系列风险所带来的后果往往不局限于对金融机构自身的影响，而且可能会危及整个社会的再生产过程。

二、金融机构的种类

1.按照业务性质和功能的不同，金融机构可分为管理性金融机构、商业性金融机构和政策性金融机构。

管理性金融机构是在一个国家或地区具有金融管理监督职能的机构。主要有中央银行、证监会、保监会等。

商业性金融机构是指以经营存放款、证券交易与发行、资金管理等一种或多种业务，以追求利润为其主要经营目标，自主经营、自负盈亏、自求平衡、自我发展的金融企业。例如商业银行。

政策性金融机构主要是指贯彻落实政府的经济政策的金融机构。如农业发展银行。

2.按照业务内容的不同，金融机构可分为银行类金融机构和非银行类金融机构。

银行类金融机构是指可以发行存款凭证的金融机构。如中央银行、商业银行、政策性银行等。

非银行类金融机构主要包括：保险公司、证券公司、信托公司等。

3.按照业务活动的地理范围不同，金融机构可分为国际性金融机构、全国性金融机构和地方性金融机构。

国际性金融机构主要是指业务活动跨越不同国家和地区的金融机构。

全国性金融机构主要是指业务活动的范围局限在一国范围之内的金融机构。

地方性金融机构主要是指业务活动的范围局限在某一地区的金融机构。

三、金融机构的功能

1.提供支付结算服务 金融机构提供支付结算服务功能是指金融机构通过一定的技术手段和流程设计，为客户之间完成货币收付或清偿因交易引起的债权债务关系服务。

2.促进资金融通 资金融通功能是所有金融机构都具有的基本功能。

3.降低交易成本 金融机构利用筹集到的各种期限不同、数量大小不一的资金进行规模经营，可以合理控制利率、费用、时间等成本，使投融资活动能够最终以适应社会经济发展需要的交易成本来进行，从而满足不断增长的投融资需要。

4.提供金融服务便利

提供金融服务便利功能是指金融机构为各部门的投融资活动提供专业性的辅助与支持性服务。

5.改善信息不对称 信息不对称是指交易的一方对交易的另一方不充分了解的现象。金融机构可以改善信息不对称正是由于其具有强大的信息收集、信息筛选和信息分析优势。

6.转移与管理风险 转移与管理风险的功能是指金融机构通过各种业务、技术和管理，分散、转移、控制或减轻金融、经济和社会活动中的各种风险。

第二节中国金融机构体系的演变与发展

金融机构体系是指由相互联系相互影响的不同金融机构所构成的有机整体。

一国的金融机构体系与该国一定时期的经济发展水平、基本的经济管理制度、社会公众对金融服务需求的变化、法律法规制度的演进和新技术发展变化有关。

一、新中国成立前的金融机构体系

国民党统治时期，我国形成了以四大家族为垄断核心的金融机构体系“四行二局一库”。

二、新中国金融机构体系的建立与发展

新中国金融机构体系的建立与发展大致可分为以下几个阶段：

1.1948年----1953年：初步形成阶段

2.1953年----1978年：“大一统”的金融机构体系

“大一统”模式是指：中国人民银行是全国唯一一家办理各项银行业务的金融机构，集中央银行和普通银行于一身，其内部实行高度集中管理，利润分配实行统收统支。

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行，负责管理和经营农业资金；1980年我国试行基建投资“拨改贷”后，中国建设银行从财政部分设出来，最初专门负责管理基本建设资金，1983年开始经营一般银行业务。这些金融机构各有明确分工，打破了人民银行一家包揽的格局。但人民银行仍然集货币发行和信贷于一身，不能有效地对专业银行和金融全局进行领导、调控与管理。因此，我国有必要建立真正的中央银行和商业银行相分离的二级银行体制。

4.1983年9月----1993年：多样化的金融机构体系初具规模

我国在1994年形成了以中国人民银行为核心，以工、农、中、建四大专业银行为主体，其他各种金融机构并存和分工协作的金融机构体系。

5.1994年至今：建设和完善社会主义市场金融机构体系的阶段

三、中国现行的金融机构体系

目前我国已经形成了由“一行三会”（中国人民银行、银行业监督管理委员会、证券业监督管理委员会、保险业监督管理委员会）为主导、大中小型商业银行为主体、多种非银行金融机构为辅翼的层次丰富、种类较为齐全、服务功能比较完备的金融机构体系。

1.金融监督管理机构------一行三会

（1）中国人民银行

中国人民银行是我国的中央银行，是指专门制定和实施货币政策、统一管理金融活动并代表政府协调对外金融关系的金融机构。在我国金融机构体系中处于核心地位。

中央银行的职能有三项，即：发行的银行、银行的银行和国家的银行。

1）中央银行是“发行的银行”。它代表国家垄断货币的发行权，向社会提供经济活动所需要的货币，并保证货币流通的正常运行，维护币值稳定。

2）中央银行是“银行的银行”。中央银行只与商业银行和其他金融机构发生业务往来，不与工商企业和个人发生直接的信用关系。作为“银行的银行”，中央银行集中保管商业银行的存款准备金，并对它们发放贷款，充当“最后贷款者”。中央银行在与商业银行等金融机构进行业务往来时，其主要目的是为了维护金融稳定，调控宏观经济，而不是为了盈利。

3）中央银行是“国家的银行”。中央银行作为政府宏观经济管理的一个部门，由政府授权对金融业务实施监督管理，对宏观经济进行调控，代表政府参与国际金融事务，并为政府提供融资、国库收支等服务。

作为我国的中央银行，中国人民银行垄断人民币的发行权，管理人民币流通，是“发行的银行”；依法管理存款准备金、基准利率，对商业银行发放再贷款和再贴现，在金融机构出现风险时，根据情况实施必要的救助，防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定，是“银行的银行”；依法制定和执行货币政策，持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备，负责监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、银行间外汇市场、黄金市场，负责建立和管理全国银行系统的征信系统，代表国家从事有关国际金融活动等，是“国家的银行”。

（2）中国银行业监督管理委员会

2003年4月，中国银行业监督管理委员会成立。

中国银行业监督管理委员会（简称银监会）的主要职责有：制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和建议；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作等。

（3）中国证券业监督管理委员会

1992年10月，国务院证券委员会和中国证券监督管理委员会成立。1998年4月，国务院证券委员会与中国证券监督管理委员会合并组成新的中国证券业监督管理委员会（简称证监会）。中国证监会是我国证券业的监管机构，根据国务院授权，依法对证券、期货业实施监督管理。

（4）中国保险业监督管理委员会 中国保险业监督管理委员会设立于1998年11月18日，是我国保险业的监管机构，专司全国商业保险市场的监管职能。

2.商业银行体系

（1）国有控股大型商业银行

目前，我国国有控股大型商业银行有5家，分别是：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行。

（2）股份制商业银行

目前，我国股份制商业银行有12家。

（3）城市商业银行

城市商业银行最初称作城市合作银行，1998年改用现名。

（4

）农村商业银行和村镇银行

目前，我国政策性银行有3家，分别是：国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行。

在资金运用方面，国家开发银行主要将资金投向国家基础设施、基础产业和支柱产业项目以及重大技术改造和高新技术产业化项目，中国农业发展银行则主要向承担粮棉油收储任务的国有粮食收储企业和供销社棉花收储企业提供粮棉油收购、储备和调销贷款，中国进出口银行主要是为成套设备、技术服务、船舶、单机、工程承包、其他机电产品和非机电高新技术的出口提供卖方信贷和买方信贷。

4.信用合作机构

信用合作机构是一种群众性合作制金融组织。其典型的组织形式是信用合作社。信用合作社的本质是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务。

5.金融资产管理公司

金融资产管理公司是在特定时期，政府为解决银行业不良资产，由政府出资专门收购和集

中处置银行业不良资产的机构。

设立金融资产管理公司的目的有3个：第一，改善国有商业银行的资产负债状况，提高其国内外资信，同时深化国有商业银行改革，对不良贷款剥离后的银行实行严格的考核，不允许不良贷款率继续上升，从而把国有商业银行办成真正意义上的现代商业银行。第二，运用金融资产管理公司的特殊法律地位和专业化优势，通过建立资产回收责任制和专业化经营，实现不良贷款价值回收最大化。第三，通过金融资产管理，对符合条件的企业实施债权转股权，支持国有大中型亏损企业摆脱困境。 6.信托投资公司

信托投资公司是以受托人身份专门从事信托业务的金融机构。其基本职能是接受客户委托，代客户管理、经营、处置财产。

7.财务公司

我国财务公司是由大型企业集团成员单位出资组建，以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。

8.金融租赁公司

金融租赁公司是以经营融资租赁业务为其主要业务的非银行金融机构。所谓融资租赁业务，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。 9.汽车金融公司

汽车金融公司是指提供汽车消费信贷及其他与汽车相关的金融服务的机构。 10.证券机构

证券机构具体包括：证券交易所、证券登记结算公司、证券公司、证券投资咨询公司、投资基金管理公司等。 11.保险公司

保险公司是收取保费并承担风险补偿责任，拥有专业化风险管理技术的金融机构组织。

第三节国际金融机构体系

国际金融机构有广义和狭义之分。广义的国际金融机构包括政府间国际金融机构、跨国银行、多国银行集团等。狭义的国际金融机构主要是指各国政府或联合国建立的国际金融机构组织，分为全球性国际金融机构和区域性金融机构。本节主要介绍狭义的国际金融机构。

一、全球性国际金融机构

目前，全球性国际金融机构主要有国际货币基金组织、世界银行集团和国际清算银行。

1.国际货币基金组织

国际货币基金组织是为协调国际间的货币政策和金融关系，加强货币合作而建立的国际性金融机构。

其宗旨是：通过成员国共同研讨和协商国际货币问题，促进国际货币合作；促进国际贸易的扩大和平衡发展，开发成员国的生产资源；促进汇率稳定和成员国有条件的汇率安排，避免竞争性的货币贬值；协助成员国建立多边支付制度，消除妨碍世界贸易增大的外汇管制；协助成员国克服国际收支困难。 2.世界银行集团

世界银行集团是由世界银行、国际金融公司、国际开发协会、国际投资争端处理中心、多边投资担保机构五个机构构成。

3.国际清算银行 国际清算银行是西方主要发达国家中央银行和若干大商业银行合办的国际金融机构。

二、区域性的金融机构

1.

亚洲开发银行

亚洲开发银行是西方国家与亚洲太平洋地区发展中国家合办的政府间的金融机构。其经营宗旨是通过发放贷款、进行投资和提供技术

中、南美洲发展中成员国的经济和社会发展提供资金和技术援助。

三、国际金融机构的作用与局限性

1.国际金融机构的作用

（1）维持汇率稳定（2）对金融业的国际业务活动进行规范、监督与协调（3）提供长短期贷款以调节国际收支的不平衡和促进经济发展（4）积极防范并解救国际金融危机（5

）就国际经济、金融领域中的重大事件进行磋商（6）提供多种技术援助、人员培训、信

一些国际金融机构向发展中国家提供贷款时往往附加限制条件，而这些条件往往削弱了国际金融机构向发展中国家提供贷款的效果。 本章练习题

一、单项选择题

A.管理性金融机构、商业性金融机构和政策性金融机构 B.银行类金融机构和非银行类金融机构

C.国际性金融机构和全国性金融机构

D.大、中、小型金融机构『正确答案』B

『答案解析』本题考察了金融机构的种类这一知识点。将金融机构分为管理性金融机构、商业性金融机构和政策性金融机构是按照业务性质和功能的不同；将金融机构分为国际性金融机构和全国性金融机构是按照业务活动的地理范围不同；将金融机构分为大、中、小型金融机构是按照资本和业务规模不同。只有B银行类金融机构和非银行类金融机构是按照业务内容不同所区分出来的金融机构的

类型。故答案应选择B

D.非银行金融机构『正确答案』A

『答案解析』中央银行，是指专门制定和实施货币政策、统一管理金融活动并代表政府协调对外金融关系的金融机构。在现代金融机

D.收受国库存款的银行『正确答案』C

『答案解析』本题考察了中央银行的职能这一知识点。中央银行的职能有三项，即：发行的银行、银行的银行和国家的银行。其中银

C

『答案解析』本题考察了金融资产管理公司的含义这一知识点。金融资产管理公司是指在特定时期，政府为解决银行业不良资产，由

C

C.国际金融公司 D.国际开发协会『正确答案』A

『答案解析』本题考察了世界银行集的构成内容这一知识点。世界银行集团是由世界银行、国际金融公司、国际开发协会、国际投资争端处理中心、多边投资担保机构五个机构构成。国际货币基金组织是与世界银行集团相并列的一个全球性国际金融机构。故答案应选择A

二、简答题

1.与一般经济组织相比，金融机构有哪些特殊性？

『正确答案』金融机构相比较于一般经济组织而言其特殊性表现在：

（1）经营对象与经营内容的特殊性

一般经济组织的经营对象是具有一定使用价值的商品或普通劳务，经营内容主要是从事商品生产与流通活动；而金融机构的经营对象是货币资金这种特殊的商品，经营内容主要是货币的收付、借贷及各种与货币资金运动有关的金融活动。

（2）经营关系与经营原则的特殊性

一般经济组织与客户之间是商品或劳务的买卖关系，其经营活动遵循等价交换的原则；而金融机构与客户之间主要是货币资金的借贷或投融资的信用关系，在经营中遵循安全性、流动性和盈利性原则。

（3）经营风险及影响程度的特殊性

一般经济组织的经营风险主要来自于商品生产与流通过程，集中表现为商品是否产销对路。这种风险所带来的至多是因商品滞销、资不抵债而宣告破产，对整体经济的影响较小。而金融机构因其业务大多是以还本付息为条件的货币信用业务，故其风险主要表现为信用风险、挤兑风险、利率风险、汇率风险等。这一系列风险所带来的后果往往不局限于对金融机构自身的影响，而且可能会危及整个币收付或清偿因交易引起的债权债务关系服务。

（2）促进资金融通的功能：资金融通功能是所有金融机构都具有的基本功能。

（3）降低交易成本的功能：金融机构利用筹集到的各种期限不同、数量大小不一的资金进行规模经营，可以合理控制利率、费用、时间等成本，使投融资活动能够最终以适应社会经济发展需要的交易成本来进行，从而满足不断增长的投融资需要。

（4）提供金融服务便利的功能：提供金融服务便利功能是指金融机构为各部门的投融资活动提供专业性的辅助与支持性服务。

（5）改善信息不对称的功能：信息不对称是指交易的一方对交易的另一方不充分了解的现象。金融机构可以改善信息不对称正是由于其具有强大的信息收集、信息筛选和信息分析优势。

（6）转移与管理风险的功能：转移与管理风险的功能是指金融机构通过各种业务、技术和管理，分散、转移、控制或减轻金融、经济和社会活动中的各种风险。